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原标题:有关印发,保障公司偿付技术管理规定

浏览次数:138 时间:2019-05-04

发文单位:中国保险监督管理委员会

发文标题:关于印发《保险公司偿付能力报告编报规则——问题解答第14号:城乡居民大病保险最低资本》的通知

文  号:保监发〔2013〕5号

发文单位:中国保险监督管理委员会

发布部门: 中国保险监督管理委员会 发布文号: 保监发[2008]89号 各保险公司,各保险资产管理公司:
  2008年7月10日我会发布了《保险公司偿付能力管理规定》(保监会令〔2008〕1号,以下简称《管理规定》)。为确保《管理规定》的顺利实施,现将有关事项通知如下:
  一、关于最低资本评估标准
  (一)财产保险公司应具备的最低资本为非寿险保障型业务最低资本和非寿险投资型业务最低资本之和。
  1.非寿险保障型业务最低资本为下述两项中数额较大的一项:
  (1)最近会计年度公司自留保费减营业税及附加后1亿元人民币以下部分的18%和1亿元人民币以上部分的16%;
  (2)公司最近3年平均综合赔款金额7000万元以下部分的26%和7000万元以上部分的23%。
  综合赔款金额为赔款支出、未决赔款准备金提转差、分保赔款支出之和减去摊回分保赔款和追偿款收入。
  经营不满三个完整会计年度的保险公司,采用第(1)项规定的标准。
  2.非寿险投资型业务最低资本为其风险保费部分最低资本和投资金部分最低资本之和。其中,非寿险投资型业务风险保费部分最低资本的计算适用非寿险保障型业务最低资本评估标准,非寿险投资型业务投资金部分最低资本为下述两项之和:
  (1)预定收益型非寿险投资型产品投资金部分期末责任准备金的4%;
  (2)非预定收益型非寿险投资型产品投资金部分期末责任准备金的1%。
  (二)人寿保险公司最低资本为长期人身险业务最低资本和短期人身险业务最低资本之和。
  长期人身险业务是指保险期间超过1年的人身保险业务;短期人身险业务是指保险期间为1年或1年以内的人身保险业务。
  1.长期人身险业务最低资本为下述二项之和:
  (1)投资连结保险产品期末责任准备金的1%和其他寿险产品期末责任准备金的4%。
  投资连结保险产品的责任准备金,是指根据中国保监会规定确定的投资连结保险产品的单位准备金;其他寿险产品的责任准备金,是指根据中国保监会规定确定的分保后的法定最低责任准备金,包括投资连结保险产品的非单位准备金。
  (2)保险期间小于3年的定期死亡保险风险保额的0.1%,保险期间为3年到5年的定期死亡保险风险保额的0.15%,保险期间超过5年的定期死亡保险和其他险种风险保额的0.3%。
  在统计中未对定期死亡保险区分保险期间的,统一按风险保额的0.3%计算。
  风险保额为有效保额减去期末责任准备金,其中有效保额是指若发生了保险合同中最大给付额的保险事故,保险公司需支付的最高金额;期末责任准备金为中国保监会规定的法定最低责任准备金。
  2.短期人身险业务最低资本的计算适用非寿险保障型业务最低资本评估标准。
  (三)再保险公司最低资本等于其财产保险业务和人身保险业务分别按照上述标准计算的最低资本之和。
  (四)上述最低资本评估标准中,除非寿险投资型业务投资金部分最低资本评估标准自2009年1月1日起执行外,其他评估标准自2008年第3季度偿付能力报告编报起执行。
  (五)保险公司应当自2009年1月1日起,按照本通知附件规定的最低资本表替代原来的最低偿付能力额度计算表,编报偿付能力报告。
  二、关于外国保险公司在华分支机构并表评估
  (一)在华有多家分支机构的外国保险公司应当在2008年10月31日之前确定偿付能力报告的主报告机构,并向我会报告。主报告机构一经确定,不得随意变更。
  (二)外国保险公司分支机构的主报告人应当将其所有在华分支机构视为单一报告实体,合并编报偿付能力报告。
  三、关于季度偿付能力报告的报送时间
  从2008年第4季度偿付能力报告编报起,保险公司应当于每季度结束后15日内报送上一季度偿付能力报告,遇国庆节可以顺延3日。季度偿付能力报告的报送内容和报送方式不变。
  四、关于计算资金运用比例的总资产口径
  (一)按照我会有关规定,保险公司以公司总资产为基础,计算金融债、企业(公司)债券、股票(股权)、证券投资基金、间接基础设施项目投资以及境外投资等法律法规规定范围内的投资比例时,应以扣除证券回购融入资金金额后的公司总资产金额作为资金运用比例的计算基础。对万能保险、投资连结保险等资金运用比例有特别规定的保险产品,应以扣除证券回购融入资金金额后的产品账户资产金额作为其资金运用比例的计算基础。
  (二)按照上述资金运用比例计算标准,若公司在本通知发布之日存在超比例投资的情况,应尽快调整资产结构,最迟于2008年12月31日前达标。
  五、关于具体实施要求
  (一)提高思想认识。各公司应当把《管理规定》的实施作为贯彻落实科学发展观和《国务院关于保险业改革发展的若干意见》的一项重点工作来抓,以实施《管理规定》为契机,完善和提高内部风险管理水平,促进公司快速、健康发展。
  (二)加强学习研究。偿付能力管理涉及公司财务、产品开发、精算、投资、信息技术、内控等各个环节,各公司应当组织有关管理人员认真学习《管理规定》,确保公司管理人员能够掌握《管理规定》的精神和内涵。
  (三)认真贯彻落实。各公司应当严格按照《管理规定》的要求,完善内部偿付能力管理机制,规范内部风险管理流程,确保偿付能力充足。
  六、如有《管理规定》实施方面的建议或实施过程中遇到问题,请与我会财务会计部财务监管处联系。
  联系人:王证、郭菁
  电话:010-6628612566286182 中国保险监督管理委员会
二○○八年十月二十一日
附件:最低资本表(略)

发布日期:2013-1-17

文号:保监发〔2013〕5号

执行日期:2013-1-17

发布日期:2013-1-17

各保险公司:

执行日期:2013-1-17

为进一步完善偿付能力监管制度,我会研究制定了《保险公司偿付能力报告编报规则——问题解答第14号:城乡居民大病保险最低资本》。现予印发,自2013年一季度偿付能力报告编报起执行。

各保险公司:

附件:《保险公司偿付能力报告编报规则——问题解答第14号:城乡居民大病保险最低资本》

为进一步完善偿付能力监管制度,我会研究制定了《保险公司偿付能力报告编报规则——问题解答第14号:城乡居民大病保险最低资本》。现予印发,自2013年一季度偿付能力报告编报起执行。

附件:《保险公司偿付能力报告编报规则——问题解答第14号:城乡居民大病保险最低资本》

中国保监会

2013年1月17日

中国保监会

附件:

2013年1月17日

保险公司偿付能力报告编报规则——问题解答第14号:城乡居民大病保险最低资本

附件:

问:保险公司依据《关于开展城乡居民大病保险工作的指导意见》(发改社会〔2012〕2605号)所开展的城乡居民大病保险业务,应当如何计算最低资本?在最低资本表中应当如何列示?

保险公司偿付能力报告编报规则——问题解答第14号:城乡居民大病保险最低资本

答:保险公司应当按照下述标准计算和列报城乡居民大病保险业务的最低资本:

问:保险公司依据《关于开展城乡居民大病保险工作的指导意见》(发改社会〔2012〕2605号)所开展的城乡居民大病保险业务,应当如何计算最低资本?在最低资本表中应当如何列示?

(一)不能通过重大保险风险测试的业务,最低资本为期末负债的1%;

答:保险公司应当按照下述标准计算和列报城乡居民大病保险业务的最低资本:

(二)能够通过重大保险风险测试的业务,区分下述几种情况分别处理:

(一)不能通过重大保险风险测试的业务,最低资本为期末负债的1%;

1.A类风险共担安排:如果保险合同约定,保险公司的赔付率存在封顶线,并且封顶线不超过105%,该类合同的最低资本为最近会计年度该类合同自留保费减营业税金及附加后的10%;

(二)能够通过重大保险风险测试的业务,区分下述几种情况分别处理:

2.B类风险共担安排:如果保险合同约定,赔付率在X%以上的部分,保险公司承担的保险责任为Y%,其中,X%小于或等于95%,Y%小于100%,该类合同的最低资本为最近会计年度该类合同自留保费减营业税金及附加后的10%;

1.A类风险共担安排:如果保险合同约定,保险公司的赔付率存在封顶线,并且封顶线不超过105%,该类合同的最低资本为最近会计年度该类合同自留保费减营业税金及附加后的10%;

3.C类风险共担安排:如果保险合同约定,保险公司承担的保险责任为在N年平均的情况下,上述A类或B类的风险共担安排,其中N大于1,该类合同的最低资本为最近会计年度该类合同自留保费减营业税及附加后1亿元以下部分的(),以及1亿元以上部分的()。

2.B类风险共担安排:如果保险合同约定,赔付率在X%以上的部分,保险公司承担的保险责任为Y%,其中,X%小于或等于95%,Y%小于100%,该类合同的最低资本为最近会计年度该类合同自留保费减营业税金及附加后的10%;

4.如果保险合同不具有上述A类、B类或C类风险共担安排,该类合同的最低资本为最近会计年度该类合同自留保费减营业税及附加后1亿元以下部分的15%,以及1亿元以上部分的11%。

3.C类风险共担安排:如果保险合同约定,保险公司承担的保险责任为在N年平均的情况下,上述A类或B类的风险共担安排,其中N大于1,该类合同的最低资本为最近会计年度该类合同自留保费减营业税及附加后1亿元以下部分的(),以及1亿元以上部分的()。

5.经营城乡居民大病保险业务已满三个完整会计年度的保险公司,该类业务的最低资本为下述两项中数额较大的一项:

4.如果保险合同不具有上述A类、B类或C类风险共担安排,该类合同的最低资本为最近会计年度该类合同自留保费减营业税及附加后1亿元以下部分的15%,以及1亿元以上部分的11%。

(1)根据上述第1项、第2项、第3项和第4项计算的最低资本之和;

5.经营城乡居民大病保险业务已满三个完整会计年度的保险公司,该类业务的最低资本为下述两项中数额较大的一项:

(2)公司最近3年该类业务平均综合赔款金额8500万元以下部分的17%和8500万元以上部分的13%。

(1)根据上述第1项、第2项、第3项和第4项计算的最低资本之和;

经营城乡居民大病保险业务不满三个完整会计年度的保险公司,该类业务的最低资本采用第(1)项规定的标准。

(2)公司最近3年该类业务平均综合赔款金额8500万元以下部分的17%和8500万元以上部分的13%。

(三)保险公司应在最低资本表的“非寿险保障型业务、非寿险投资型业务风险保费部分或短期人身险业务”部分中,增加“城乡居民大病保险的最低资本”项目,反映城乡居民大病保险的最低资本;本部分的其他有关保费和赔款的项目中,不应包括城乡居民大病保险的保费和赔款。调整后的最低资本表见本问题解答附件。

经营城乡居民大病保险业务不满三个完整会计年度的保险公司,该类业务的最低资本采用第(1)项规定的标准。

(四)保险公司应当按照本问题解答附件规定的“明细表RC-1:城乡居民大病保险最低资本”,列报城乡居民大病保险最低资本的有关信息。

(三)保险公司应在最低资本表的“非寿险保障型业务、非寿险投资型业务风险保费部分或短期人身险业务”部分中,增加“城乡居民大病保险的最低资本”项目,反映城乡居民大病保险的最低资本;本部分的其他有关保费和赔款的项目中,不应包括城乡居民大病保险的保费和赔款。调整后的最低资本表见本问题解答附件。

附件:1.最低资本表

(四)保险公司应当按照本问题解答附件规定的“明细表RC-1:城乡居民大病保险最低资本”,列报城乡居民大病保险最低资本的有关信息。

2.明细表RC-1:城乡居民大病保险最低资本

附件:1.最低资本表

附件1

2.明细表RC-1:城乡居民大病保险最低资本

最低资本表

附件1

公司名称: 年( 季) 单位:万元

最低资本表

序号 项 目 行 次 期末数 期初数

公司名称: 年( 季) 单位:万元

一 非寿险保障型业务、非寿险投资型业务风险保费部分或短期人身险业务

序号 项 目 行 次 期末数 期初数

最近会计年度的直接保费收入 (1)

一 非寿险保障型业务、非寿险投资型业务风险保费部分或短期人身险业务

分入保费 (2)

最近会计年度的直接保费收入 (1)

分出保费 (3)

分入保费 (2)

自留保费 (4)=(1)+(2)-(3)

分出保费 (3)

营业税及附加 (5)

自留保费 (4)=(1)+(2)-(3)

净值:1亿元以下部分 (6)

营业税及附加 (5)

净值:1亿元以上部分 (7)

净值:1亿元以下部分 (6)

最低资本A (8)=(6)×18%+(7)×16%

净值:1亿元以上部分 (7)

最近年度综合赔款金额 (9)

最低资本A (8)=(6)×18%+(7)×16%

最近年度前1年的综合赔款额 (10)

最近年度综合赔款金额 (9)

最近年度前2年的综合赔款额 (11)

最近年度前1年的综合赔款额 (10)

3年均值:7000万元以下部分 (12)

最近年度前2年的综合赔款额 (11)

3年均值:7000万元以上部分 (13)

3年均值:7000万元以下部分 (12)

最低资本B (14)=(12)×26%+(13)×23%

3年均值:7000万元以上部分 (13)

城乡居民大病保险的最低资本 (15)

最低资本B (14)=(12)×26%+(13)×23%

非寿险保障型业务、非寿险投资型业务风险保费部分或短期人身险业务的最低资本 (16)=max[(8),(14)] (15)

城乡居民大病保险的最低资本 (15)

二 非寿险投资型业务投资金部分

非寿险保障型业务、非寿险投资型业务风险保费部分或短期人身险业务的最低资本 (16)=max[(8),(14)] (15)

预定收益型非寿险投资型产品投资金部分的负债 (17)

二 非寿险投资型业务投资金部分

预定收益型非寿险投资型产品投资金部分的最低资本 (18)=(17)×4%

预定收益型非寿险投资型产品投资金部分的负债 (17)

非预定收益型非寿险投资型产品投资金部分的负债 (19)

预定收益型非寿险投资型产品投资金部分的最低资本 (18)=(17)×4%

非预定收益型非寿险投资型产品投资金部分的最低资本 (20)=(19)×1%

非预定收益型非寿险投资型产品投资金部分的负债 (19)

非寿险投资型业务投资金部分的最低资本 (21)=(18)+(20)

非预定收益型非寿险投资型产品投资金部分的最低资本 (20)=(19)×1%

三 长期人身险业务

非寿险投资型业务投资金部分的最低资本 (21)=(18)+(20)

混合保险合同分拆后的保险风险部分的期末责任准备金 (22)

三 长期人身险业务

保险合同的期末责任准备金 (23)

混合保险合同分拆后的保险风险部分的期末责任准备金 (22)

保险合同的最低资本 (24)=(22)×4% (23)×4%

保险合同的期末责任准备金 (23)

投资连结及变额年金保单分拆后其他风险部分的负债 (25)

保险合同的最低资本 (24)=(22)×4% (23)×4%

其他混合保险合同分拆后其他风险部分的负债 (26)

投资连结及变额年金保单分拆后其他风险部分的负债 (25)

未通过重大保险风险测试的保单负债 (27)

其他混合保险合同分拆后其他风险部分的负债 (26)

非保险合同的保单的最低资本 (28)=(25)×1% (26)×4%

未通过重大保险风险测试的保单负债 (27)

(27)×4%

非保险合同的保单的最低资本 (28)=(25)×1% (26)×4%

3年内的定期死亡保险合同风险保额 (29)

(27)×4%

3~5年定期死亡保险合同风险保额 (30)

3年内的定期死亡保险合同风险保额 (29)

5年以上定期死亡保险合同风险保额 (31)

3~5年定期死亡保险合同风险保额 (30)

未区分保险期的死亡保险合同风险保额 (32)

5年以上定期死亡保险合同风险保额 (31)

死亡保险合同的最低资本 (33)=(29)×0.1%+(30)×0.15%+(31)×0.3%+(32)×0.3%

未区分保险期的死亡保险合同风险保额 (32)

其他保险合同的风险保额 (34)

死亡保险合同的最低资本 (33)=(29)×0.1%+(30)×0.15%+(31)×0.3%+(32)×0.3%

其他保险合同的最低资本 (35)=(34)×0.3%

其他保险合同的风险保额 (34)

长期险最低资本 (36)=(24)+(28)+(33)+(35)

其他保险合同的最低资本 (35)=(34)×0.3%

四 最低资本合计 (37)=(16)+(21) (36)

长期险最低资本 (36)=(24)+(28)+(33)+(35)

附件2

四 最低资本合计 (37)=(16)+(21) (36)

明细表RC-1:城乡居民大病保险最低资本

附件2

公司名称: 年( 季) 单位:万元

明细表RC-1:城乡居民大病保险最低资本

项目 行次 期末数 期初数

公司名称: 年( 季) 单位:万元

1.未通过重大保险风险测试的保单

项目 行次 期末数 期初数

1.1保单负债 (1)

1.未通过重大保险风险测试的保单

1.2最低资本 (2)=(1)*1%

1.1保单负债 (1)

2.通过重大保险风险测试的保单

1.2最低资本 (2)=(1)*1%

2.1具有A类风险共担安排的保险合同的最近会计年度自留保费减营业税金及附加 (3)

2.通过重大保险风险测试的保单

2.2具有A类风险共担安排的保险合同的最低资本 (4)

2.1具有A类风险共担安排的保险合同的最近会计年度自留保费减营业税金及附加 (3)

2.3具有B类风险共担安排的保险合同的最近会计年度自留保费减营业税金及附加 (5)

2.2具有A类风险共担安排的保险合同的最低资本 (4)

2.4具有B类风险共担安排的保险合同的最低资本 (6)

2.3具有B类风险共担安排的保险合同的最近会计年度自留保费减营业税金及附加 (5)

2.5具有C类风险共担安排的保险合同的最近会计年度自留保费减营业税金及附加 (7)

2.4具有B类风险共担安排的保险合同的最低资本 (6)

2.6具有C类风险共担安排的保险合同的最低资本 (8)

2.5具有C类风险共担安排的保险合同的最近会计年度自留保费减营业税金及附加 (7)

2.7不具有A类、B类或C类风险共担安排的保险合同的最近会计年度自留保费减营业税金及附加 (9)

2.6具有C类风险共担安排的保险合同的最低资本 (8)

2.8不具有A类、B类或C类风险共担安排的保险合同的最低资本 (10)

2.7不具有A类、B类或C类风险共担安排的保险合同的最近会计年度自留保费减营业税金及附加 (9)

2.9公司最近3年该类业务平均综合赔款金额8500万元以下部分的17%和8500万元以上部分的13%(仅适用于经营该类业务已满三个完整会计年度的保险公司) (11)

2.8不具有A类、B类或C类风险共担安排的保险合同的最低资本 (10)

2.10最低资本 (12)=max{(4) (6) (8) (10),(11)}

2.9公司最近3年该类业务平均综合赔款金额8500万元以下部分的17%和8500万元以上部分的13%(仅适用于经营该类业务已满三个完整会计年度的保险公司) (11)

3.城乡居民大病保险最低资本合计 (13)=(2) (12)

2.10最低资本 (12)=max{(4) (6) (8) (10),(11)}

3.城乡居民大病保险最低资本合计 (13)=(2) (12)

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